Effets économiques de la fiscalité: les 6 principaux effets

Effets des taxes :

L’objectif le plus important de la fiscalité est d’obtenir les recettes nécessaires pour faire face aux dépenses. Outre la perception de recettes, les taxes sont considérées comme des instruments de contrôle et de réglementation dans le but d’influencer le modèle de consommation, de production et de distribution. Les impôts affectent donc une économie de différentes manières, bien que leurs effets ne soient pas forcément bons. Les taxes ont aussi les mêmes effets négatifs.

Les effets économiques de la taxation peuvent être étudiés sous les rubriques suivantes:

1. Effets de la taxation sur la production:

La fiscalité peut influencer la production et la croissance. Ces effets sur la production sont analysés sous trois rubriques:

(i) effets sur la capacité de travailler, d'épargner et d'investir

(ii) effets sur la volonté de travailler, d'épargner et d'investir

(iii) effets sur l'allocation des ressources.

2. Effets sur la capacité de travailler épargner:

L'imposition de taxes entraîne une réduction du revenu disponible des contribuables. Cela réduira leurs dépenses en produits de première nécessité qu'il faut consommer pour améliorer l'efficacité. À mesure que l’efficacité diminue, la capacité de travailler diminue. Cela nuit finalement à l'épargne et à l'investissement. Cependant, cela se produit dans le cas des personnes pauvres.

L’imposition des riches a le moins d’effet sur l’efficacité et la capacité de travailler. Cependant, toutes les taxes n’ont pas d’effets néfastes sur la capacité de travailler. Certains produits nocifs, tels que les cigarettes, doivent être réduits pour augmenter leur capacité de travail. C’est la raison pour laquelle des taxes élevées sont souvent imposées sur ces produits nocifs afin de limiter leur consommation.

Mais toutes les taxes affectent négativement la capacité d’épargne. Comme les riches épargnent plus que les pauvres, un taux d'imposition progressif réduit le potentiel d'épargne. Cela signifie un faible niveau d'investissement. Un taux d'investissement plus faible a un effet modérateur sur la croissance économique d'un pays.

Ainsi, dans l’ensemble, les impôts ont un effet dissuasif sur la capacité de travailler, d’épargner et d’investir.

3. Effets sur la volonté de travailler, épargner et investir:

Les effets de la fiscalité sur la volonté de travailler, d'épargner et d'investir résultent en partie du fardeau monétaire de l'impôt et en partie du fardeau psychologique de l'impôt.

Les taxes qui sont temporairement imposées pour faire face à une situation d'urgence (par exemple, la taxe Kargil imposée pendant environ un an) ou les taxes perçues sur les gains exceptionnels (par exemple, le revenu de loterie) ne produisent pas d'effets défavorables sur le désir de travailler, d'épargner et d'investir. Mais si les impôts devraient continuer à l’avenir, cela réduira la volonté de travailler et d’économiser les contribuables.

Les contribuables ont le sentiment que chaque taxe est un fardeau. Cet état d'esprit psychologique des contribuables a un effet dissuasif sur la volonté de travailler. Ils estiment que cela ne vaut pas la peine de prendre des responsabilités supplémentaires ou de faire plus d'heures, car une grande partie de leur revenu supplémentaire serait prélevée par le gouvernement sous la forme d'impôts.

Toutefois, si les contribuables souhaitent conserver leur niveau de vie actuel malgré le paiement de taxes élevées, ils pourraient déployer des efforts supplémentaires pour compenser le manque à gagner fiscal.

Il est suggéré que les effets des taxes sur la volonté de travailler, d'épargner et d'investir dépendent de l'élasticité-revenu de la demande. L'élasticité de la demande par rapport au revenu varie d'un individu à l'autre.

Si la demande de revenu d'un contribuable individuel est inélastique, une réduction de revenu consécutive à l'imposition d'impôts l'incitera à travailler plus et à épargner davantage afin que le revenu perdu soit au moins partiellement récupéré. D'autre part, le désir de travailler et d'épargner des personnes dont la demande de revenus est élastique sera affecté négativement.

Nous avons donc des points de vue divergents sur les incitations à travailler. Il semblerait logique que les taxes aient un effet dissuasif à un moment donné, mais on ignore à quel niveau de taxation ce point crucial serait atteint.

4. Effets sur l'allocation des ressources:

En orientant les ressources vers les directions souhaitées, la fiscalité peut influer sur le volume ou la taille de la production ainsi que sur la structure de la production dans l'économie. En dernière analyse, il peut avoir des effets bénéfiques sur la production. Une taxation élevée des drogues et produits nocifs réduira leur consommation.

Cela découragera la production de ces produits et les ressources rares seront désormais détournées de leur production vers les autres produits utiles à la croissance économique. De même, des avantages fiscaux sur certains produits sont accordés dans une localité considérée comme arriérée. Ainsi, la fiscalité peut favoriser un développement régional équilibré en allouant des ressources aux régions arriérées.

Cependant, cet effet bénéfique ne sera pas nécessairement toujours bénéfique. Certaines taxes peuvent avoir des effets défavorables sur la production. Les taxes imposées sur certains produits utiles peuvent détourner des ressources d’une région à l’autre. Un tel détournement malsain peut entraîner une réduction de la consommation et de la production de ces produits.

5. Effets de l'imposition sur la répartition du revenu:

La fiscalité a des effets à la fois favorables et défavorables sur la répartition du revenu et de la richesse. Que les impôts réduisent ou augmentent les inégalités de revenus dépend de la nature des impôts. Un système d'imposition très progressif tend à réduire les inégalités de revenus, car le fardeau de telles taxes pèse lourdement sur les personnes les plus riches.

Mais un système fiscal régressif accroît l'inégalité des revenus. En outre, les taxes fortement perçues sur les produits de luxe et les biens non essentiels ont généralement un impact favorable sur la répartition des revenus. Mais les taxes imposées sur les articles nécessaires peuvent avoir un effet régressif sur la répartition des revenus.

Cependant, nous constatons souvent un rôle contradictoire des taxes sur la production et la distribution. Un système d'imposition progressif a un effet favorable sur la répartition du revenu mais des effets dissuasifs sur la production.

Une forte dose d’impôt sur le revenu réduira les inégalités, mais elle produira des effets défavorables sur la capacité de travail, l’épargne, les investissements et, finalement, la production. Les deux objectifs - la répartition équitable des revenus et l'augmentation de la production - ne peuvent être atteints simultanément.

6. Autres effets de la taxation:

Si les taxes produisent des effets favorables sur la capacité et la volonté de travailler, d'épargner et d'investir, il en résultera un effet favorable sur la situation de l'emploi d'un pays. En outre, si les ressources collectées via les taxes sont utilisées pour des projets de développement, cela créera des emplois dans l’économie. Si les impôts affectent gravement le volume de l’épargne et de l’investissement, le problème de la récession et du chômage s’aggravera.

Là encore, l’impact des taxes sur le niveau des prix peut être favorable et défavorable. Parfois, des taxes sont imposées pour freiner l'inflation. Là encore, l'imposition de taxes à la consommation entraînant une hausse des coûts de production, les taxes aggravent le problème de l'inflation.

Ainsi, la taxation crée des effets à la fois favorables et défavorables sur divers paramètres. L'utilisation judicieuse d'une taxation progressive peut éliminer les effets défavorables des impôts.

 

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