Actifs financiers d'une banque commerciale

Dans cet article, nous discuterons des différents actifs financiers d’une banque commerciale.

Liquidité et rentabilité :

Pour pouvoir satisfaire les demandes de liquidités au fur et à mesure de leur création, une banque doit non seulement veiller à disposer de suffisamment de liquidités, mais elle doit également répartir ses actifs de manière que certains d’entre eux puissent être facilement convertis en espèces.

Ainsi, les réserves de trésorerie de la banque peuvent être renforcées rapidement en cas de tirages importants. Les actifs qui sont facilement convertibles en espèces sont appelés des actifs liquides, le plus liquide étant les espèces elles-mêmes. Plus la durée d'un prêt est courte, plus le prêt est liquide, car il arrivera bientôt à échéance et sera remboursable en espèces; le moins rentable car, toutes choses égales par ailleurs, le taux d'intérêt varie directement avec la perte de liquidité subie par le prêteur.

Ainsi, une banque est confrontée à un dilemme pour tenter de garantir à la fois la liquidité et la rentabilité. Il satisfait à ces exigences apparemment incompatibles dans la manière dont il répartit ses actifs. Ces actifs ont été classés dans le tableau ci-dessous avec les actifs les plus liquides mais les moins rentables au sommet et les moins liquides mais les plus rentables vers le bas.

Les avoirs en roupies des banques comprennent les billets et les pièces de monnaie conservés dans leurs coffres. Les soldes bancaires de la Banque centrale font partie des réserves des banques. Les soldes des banquiers à la banque centrale sont un peu comme votre propre dépôt dans une banque.

Tout comme vous signez des chèques pour payer vos dettes ou vos dépenses, les banques s’acquitteront de leur solde à la Banque centrale. Les banques détiennent également des actifs liquides, à savoir des prêts à des intermédiaires financiers, des effets publics et d'autres titres.

Ces actifs liquides rapportent un taux d’intérêt, mais les banques tirent le meilleur parti de leur argent en accordant des prêts et des découverts aux particuliers et aux entreprises. Ces éléments entrent dans la catégorie des avances. Les banques gagnent également de l'argent en prêtant dans d'autres devises aux entreprises, aux autres banques et aux gouvernements.

Du liquide en main:

Il représente la possession par une banque de billets et de pièces pour répondre aux besoins immédiats de ses clients. De nos jours, le montant des liquidités que les banques indiennes doivent détenir n’est plus limité, et il va de soi qu’elles disposeront de suffisamment de liquidités pour maintenir la confiance de leurs déposants. La règle générale semble être de détenir environ 4% de l'actif total sous forme de trésorerie.

Cash à la banque centrale:

Il représente les comptes des banques commerciales auprès de la banque centrale. Lorsque les banques indiennes ont besoin de billets ou de billets de banque, elles sont obtenues de la Banque centrale en puisant dans leurs comptes, de la même manière que leurs clients les obtiennent. Les banques utilisent également leurs comptes de banque centrale pour régler leurs dettes. Ce processus s'appelle le système de compensation.

Argent à l'appel et à court préavis:

Il s'agit principalement de prêts au jour le jour sur le marché monétaire, mais également de prêts à sept jours et à quatorze jours au même organisme et à la bourse. Cet actif est par nature très liquide et permet à une banque de rappeler rapidement ses prêts afin de renforcer ses liquidités.

Étant très courts, ces prêts sont assortis d’un taux d’intérêt très bas; par conséquent, ils ne sont pas très rentables. Le marché monétaire se compose de maisons d'escompte. Ensuite, la fonction principale est d’escompter les effets de commerce.

Ces bons peuvent être des bons commerciaux ou des bons du Trésor. Une facture est une promesse de payer un montant fixe généralement dans un délai de trois mois. Ainsi, une entreprise, ou le Trésor, peut emprunter de l’argent en promettant de payer dans trois mois. Une maison à prix réduit peut acheter une telle facture à prix réduit, c'est-à-dire qu'elle peut acheter une facture de 100 roupies pour 90, 00 roupies. Dans ce cas, le taux d’escompte est de 10% (par an).

Cette maison de vente peut ensuite vendre la facture à une banque, c'est-à-dire la réescompte, mais à l'échéance, la facture sera présentée au paiement à sa valeur nominale. Les maisons d'escompte financent leurs opérations en empruntant «sur appel ou à court terme» auprès des banques commerciales et réalisent leurs bénéfices à partir des fractions de différence entre les taux d'intérêt qu'elles doivent payer aux banques et les taux légèrement plus élevés qu'elles peuvent demander. escompte des factures.

Factures à prix réduits:

Un autre lien entre les banques et le marché monétaire réside dans la manière dont les banques acquièrent leurs propres portefeuilles de billets. Par accord, les banques ne soumissionnent pas directement pour ces factures, mais les achètent des maisons d’escompte quand elles ont deux mois ou moins pour courir. Ils les achètent également de manière à ce qu'un nombre normal de personnes parviennent à maturité chaque semaine, offrant ainsi une occasion de renforcer leurs bases de trésorerie.

Ainsi, le marché monétaire fournit deux services notables aux banques. Cela leur permet de générer un rendement sur des fonds qui devraient sinon être détenus en espèces et de renforcer leurs liquidités en ce qui concerne leurs portefeuilles de factures.

Titres d'État avec un an ou moins d'échéance:

Ces titres sont constitués des actions du gouvernement central et des actions des industries nationalisées garanties par le gouvernement. Puisqu'ils sont si proches de la date d'échéance, c'est-à-dire d'un remboursement à leur valeur nominale, ils peuvent être vendus pour des montants très proches de cette valeur. Ainsi, les banques peuvent les vendre pour obtenir de l'argent sans subir de perte. Ce sont des actifs très liquides.

Certificats de dépôt:

Ce sont des reçus pour des sommes déterminées déposées auprès d’un établissement du secteur bancaire pour une période donnée pouvant aller jusqu’à cinq ans. Ils gagnent un taux d'intérêt fixe et peuvent être achetés et vendus librement.

Investissements:

Celles-ci se composent principalement d’actions d’État qui sont toujours négociables à la bourse, même si une vente peut entraîner une perte inopportune. Le classement des investissements comme plus liquides que les avances peut être justifié par la plus grande facilité avec laquelle les investissements peuvent être convertis en espèces, bien que ceux-ci, bien qu'ils puissent être rappelés techniquement à tout moment, ne peuvent en fait être convertis en espèces que si le l’emprunteur est en mesure de rembourser et, bien entendu, au risque que la banque perde son client si un inconvénient est causé.

Prêts et avances:

Ce sont les principaux actifs des banques commerciales qui rapportent des bénéfices. Elles sont principalement composées de découverts de clients en vertu desquels, en contrepartie du paiement d'intérêts sur le montant effectivement utilisé, les banques acceptent que les clients utilisent leurs comptes au maximum, c'est-à-dire qu'ils s'endettent jusqu'à concurrence des montants indiqués. Ces installations sont généralement limitées à des périodes relativement courtes, par exemple de 6 à 12 mois, mais elles sont renouvelables par contrat.

Dépôts spéciaux:

Celles-ci peuvent être appelées pour la banque centrale lorsqu'elle souhaite limiter la capacité des banques à octroyer des crédits à leurs clients. Inversement, la libération de dépôts spéciaux existants encouragera les prêts bancaires. Comme toute libération de ces dépôts dépend entièrement de la banque centrale, ils sont illiquides et, comme ils ne portent qu'un faible taux d'intérêt, ils ne sont pas des actifs rentables.

 

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