Différence: Vs spécifiques Taxe AD Valorem sur le monopole | Économie

La discussion à venir vous informera de la différence entre la taxe spécifique et la taxe sur le droit de propriété sur le monopole.

Si une taxe de vente est imposée sur un produit, sa courbe d'offre du marché sera décalée vers la gauche exactement du montant de la taxe, comme le montre la Fig. 14. Elle montre que le marché concurrentiel est en équilibre avec les courbes d'offre et de demande D et S se coupent en E 0 pour produire un prix d’équilibre et une production de p 0 et q 0 . Une taxe de Rs T par unité est ensuite prélevée sur le produit.

Si la taxe est imposée, la nouvelle courbe d'offre S + T se déplace vers la gauche, car le coût de production comprend désormais non seulement des coûts fixes et variables, mais également la taxe qui doit être payée au gouvernement. Si une taxe unitaire est imposée, chaque point de la courbe d'offre se déplace verticalement vers le haut du montant de la taxe, l'intersection de la nouvelle courbe d'offre S + T avec la courbe de demande initiale D donne la nouvelle quantité d'équilibre (q 1 ) et le nouveau prix. (p 1 ).

Nous voyons ainsi qu'une taxe de vente modifie généralement le niveau de production optimal d'une entreprise. Cela modifie les courbes d'offre de l'entreprise et donc celles du marché. Cela modifie la combinaison prix-quantité à l'équilibre. L'entreprise est disposée à fournir moins qu'avant à tous les prix. Toutes choses restant égales par ailleurs, le prix d'équilibre varie directement et la quantité d'équilibre inversement avec le taux de taxe.

On peut vérifier que la proportion de la taxe unitaire transmise au consommateur est la plus grande; les plus inélastiques sont les courbes d'offre et de demande. Le revenu des producteurs est maintenant de l’opération 1 Fq 1, dont une partie (p 2 p 1 FG) doit être cédée au gouvernement sous forme de taxe. En d’autres termes, les producteurs reçoivent un revenu de p 2 (= p 1 - T) par unité et vendent q 1 unités. Donc, leur revenu total est p 2 xq 1 = op 2 Gq 1 .

Ainsi, une chose ressort clairement du diagramme: le prix du produit augmente de moins que le montant de la taxe. En d'autres termes, le fardeau fiscal est partagé entre acheteurs et vendeurs. Le diagramme suivant peut clarifier ce point.

Nous observons ici qu’une taxe de 90 paise par unité est imposée. En conséquence, le prix augmente de Rs. 5 à Rs. 5, 50. L'augmentation de 50 paise du prix représente la partie de la taxe unitaire qui est transférée au consommateur; le reste, c'est-à-dire 40 paise, représente la charge pour le producteur (vendeur).

Ainsi, le prix reçu par le producteur, après impôt, tombe à Rs. 4, 60, mais le prix payé par le consommateur s'élève à Rs. 5, 50. La différence entre les deux, à savoir, Rs. 5, 50 - Rs. 4, 60 = 90 paise est le revenu du gouvernement par unité de marchandise échangée.

Les taxes indirectes telles que la taxe de vente ou les droits d'accises peuvent être spécifiques ou ad valorem. Une taxe spécifique ou par unité est indiquée en termes de nombre de roupies que le vendeur doit payer par unité mais vendue. Une taxe ad valorem est indiquée en termes de pourcentage du prix de vente.

Un exemple simple peut clarifier le point. Supposons qu'une taxe de 20% soit imposée sur les ventilateurs électriques. Lorsque le prix départ usine est de Rs. 500 la taxe à payer est Rs. 100 et son prix de vente est de Rs. 600. Si le prix départ usine monte à Rs. 600, le prix de détail sera Rs. 720. D'autre part, supposons une taxe spécifique de Rs. 100 est imposé aux ventilateurs électriques. Ainsi, lorsque la taxe unitaire ou spécifique est imposée, le prix de vente au détail sera de Rs. 600 et Rs. 700 dans les deux cas, respectivement.

Si une taxe ad valorem est imposée, l'écart entre les deux courbes d'offre sera plus large, comme le montre la figure 14 ii). À mesure que la consommation de la marchandise augmente, le fardeau fiscal du consommateur augmentera également. Le fardeau fiscal des producteurs augmentera également. L'inverse est également vrai. Ainsi, une taxe advalorem entraîne une plus grande perte de protection sociale. C’est la raison pour laquelle une taxe spécifique ou par unité est toujours préférée à une taxe ad valorem.

Monopole:

Une somme forfaitaire ou un impôt sur les bénéfices (à un taux constant de 20%) réduira le bénéfice après impôt du monopoleur, mais laissera sa combinaison optimale prix-quantité inchangée.

Il n’est pas possible pour un monopoleur d’éviter une taxe. Un monopoleur doit le payer indépendamment de la quantité ou de la valeur physique de son revenu total et de son coût total. Le seul moyen d'éviter un impôt sur les bénéfices est de réduire ses bénéfices avant impôts. Il maximisera ses bénéfices après impôts en assimilant MR à MC lorsque MC inclut la taxe unitaire. Toutefois, l’imposition d’une taxe de vente spécifique se traduit par une quantité vendue inférieure et un prix plus élevé.

Une taxe de vente, qui a normalement un caractère ad valorem (c’est-à-dire qu’elle repose sur la quantité vendue ou sur la valeur des ventes), réduira ses niveaux de profit et de production et augmentera le prix du produit. Supposons que la production d'équilibre d'un monopoleur soit de 10 unités et que le prix soit de Rs. 60 et le bénéfice total est de Rs. 350. Supposons maintenant que le gouvernement impose une taxe de Rs. 8 par unité sur la sortie du monopoleur.

Il est observé que, du fait de la taxe, les ventes ne chutent que de 1 unité (de 10 à 9) mais les bénéfices tombent de Rs. 350 à Rs. 274 (c'est-à-dire par Rs. 76). Le prix augmente de moins que le montant de la taxe par unité, mais le bénéfice total est de 350 à Rs. 274). Le prix augmente de moins que le montant de la taxe par unité, le profit total du monopoleur diminue de plus de Rs. 2 qui est le revenu du gouvernement (c.-à-d. 9 unités x Rs. 8).

Sinon, le gouvernement pourrait imposer une taxe forfaitaire de Rs. 72 sur le monopoleur. Dans ce cas, il recevrait le même revenu mais le bénéfice total du monopoleur chuterait de Rs. 4, c'est-à-dire de Rs. 76 (comme dans le cas de la taxe ad valorem) à 72 Rs (comme dans le cas de la taxe forfaitaire) et le consommateur n'aurait pas à payer un prix plus élevé pour le produit taxé. Cet exemple montre clairement qu’un impôt forfaitaire ou à la pièce est préférable à un impôt ad valorem (ou à un pourcentage).

 

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